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开公司,搞企业,多高的利润才能在税后有赚头?

铸造装备2018-05-29 00:01:31

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目前在中国如果自己创业,开家公司,要多高的利润才能在照章纳税后,还有赚头呢?

假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状况如下:

厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年租金12万。

黏土是买回来的,花了10万元。

公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。

雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。

水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。

设备维护和折旧9万元。

今年卖了200万元产品(含税)。

我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40()

当然不是,要先交税。下面算一算要交多少税:

 

税项1:租厂房的税费

(a) 营业税: 12*5% = 0.6()

(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042()  (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%

(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018()

(d) 房产税: 12*12% = 1.44()

(e) 土地使用税:

以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3

按三级用地的标准,每年每平方米8元。

2000*8 = 1.6

(f) 印花税: 12*1‰ = 0.012

以上(a)~(f),租厂房税费合计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71()

 

税项2:车船税

720+480 = 0.12

 

税项3:印花税

购销合同(不含增值税价)的0.3‰: 200/(1+17%)*0.3 = 0.05()

 

税项4:增值税

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61()

 

税项5:城建税——增值税的7%

16.15*7% = 1.93()

 

税项6:教育费附加——增值税的3%

16.15*3% = 0.83()

 

税项7:地方教育费附加——增值税的1%

16.15*1% = 0.28()

 

以上1~7项税费合计:

3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53()

 

下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。

税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02()

 

税项8:企业所得税,税率25%

税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01()

 

下面计算企业税后利润: 4.02-1.01 = 3.01()

要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。

 

税项9:个人所得税,税率20%

3.01*20% = 0.6()

 

企业主最后到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。如果摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按2016~2017年广州的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。这样企业主可支配收入每个月只有几百元。你原以为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。

 

在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56()

这里至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016392号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其中包括油税:4*50.36% = 2.01()

这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57()

还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。

 


这个案例告诉我们,目前在我国,照章纳税的话,微利行业难有生存空间。利润获取一般都是质量做文章,要么就是暴利行业,。




涨价



中小企业的利润只有1%-3%





这年里,原材料价格犹如“脱了缰绳的野马”横冲直撞,让我国上下游的制造企业有些措手不及。给本就处于艰难生存状态的制造业企业,带来了更加沉重的压力。


还没反应过来怎么回事,原材料价格就蹭蹭往上涨,市场变化太快,没法干下去了。”北京一家具企业负责人这样说道。这家企业主要生产办公家具,原料是钢材,现在钢铁价格一直不稳定,他们只能停产,现在所销售的办公书柜都是在清仓,即使清仓,每个柜子也多加了40元。


原材料上涨使得行业的利润越来越薄。拿电线电缆企业来说,由于原材料上涨,其利润直接从5%下降到3%甚至更低。电线电缆企业用的最大的原材料就是铜线,铜涨了40%以上,包装物也上涨30%-40%,汽油价格上涨加上不能超载,物流成本上涨起码10%以上。


有研究人员发现,由于原材料上涨,中小企业的利润已经只有区区1%-3%。实际上,如果利润只有1%是非常脆弱的,甚至可以认为是亏本的,因为它经不起任何风吹草动。按照国际惯例,企业的利润必须保持在12%以上,我国企业在2008年金融危机之前,也基本能保持这个利润,有的甚至更高,但现在,中小企业已经进入微利甚至无利时代,这样的恶循环长期下去,唯一的结果就是大量的中小企业破产倒闭。



下游企业不敢轻言涨价



尽管原材料不断上涨,但产品价格涨还是不涨让企业很纠结。对于下游企业来说,整个行业涨价,他们没任何话语权,只有被动接受。一般情况下也不敢轻易地上涨价格。因为上涨,意味着可能会失去客户,进一步失去市场;而不涨,利润必定减少或者无利润,企业生存压力增大。


有一句话叫“办法总比困难多”

面对困难重重的2017,

对于他们来说,2017年最重要的莫过于



减负

转型减负势在必行




原材料上涨对于实体企业来说都是市场的痛点:一方面,产品规格繁多,每月的订单都不一样,只能按照订单需求再去采购;另一方面,对于实体企业来说,存货也是一笔比较大的资金,影响企业现金的使用。


因此,一方面企业要准确定位,找准产品的方向;另一方面必须走品牌化、精品化路线。低端化、价格战的产品一定没有市场,并且会被市场淘汰。同时,要加大科技投入,不断创新,加强研发,生产出市场需要的产品。


尽管原材料上涨是市场行为,但是这波上涨导致企业倒闭、破产的苗头越来越明显,“减负”已经成为仍坚持到现在的企业家一致的呼声


如何摆脱困境不仅是企业家的责任,也是各级政府迫切需要解决的问题。国家应尽快出台实体企业“减负”、支持实体企业发展的政策,对已经出台的政策要坚决落实,帮助实体企业渡过难关。从外部讲,国家要适当给企业减负,不要一直喊口号,要真行动,包括减免税收等,也要动真格的。从内部讲,企业也要减负,包括降库存、去产能、减负债、断担保、化风险、去杠杆等。



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